Bruk av en spenning konto gjør en bedre oppfølging
Regnskap registrering av transaksjoner som påvirker kontantstrømmen i selskapet kan den siste til å bli klar over saldo på sin bankkontoFor å kontrollere denne balansen, er det nødvendig å utføre en bank forsoning med bank uttalelse fra bank til selskapet. Under innspillingen av transaksjoner med kontanter (kvitteringer eller utlegg), en tradisjonelt bruker følgende kontoer: Når firmaet har en rekke forskjellige bankkontoer (noen ganger også i institusjoner med forskjellige bank), er det nødvendig å opprette sub-kontoer til kontoen for hver bank-konto. For å få et regnskap som gir et mest mulig nøyaktig bilde som mulig for ledere, er det nødvendig at balansen av konto bank regnskap (konto) representerer minimum antall til disposisjon for selskapet. Dette betyr: I tilfelle av en preferanse for en registrering av alle transaksjoner med kontanter når de vises på kontoutskriften, risikoen er at lederen glemmer at sjekken er utstedt og utfører andre bestemmelser ved å angi på sin erklæring om at balansen var positiv.
I denne situasjonen, når sjekken har blitt utbetalt av leverandør, organisasjon kan finne seg selv kort.
Samsvar med de reglene som er nevnt ovenfor kan brukes til å unngå denne type situasjon.
Bedrifter som mottar mange kontroller kan ha vanskeligheter med å følge deres regnskapsmessige behandlingen mellom den dato de mottar dem og den dato de er faktisk samlet inn (vises på kontoutskriften fra banken).
Dette bruker gjør det mulig å skille mellom situasjoner der kunden ikke har betalt, eller sjekk ville ha blitt mottatt men forlagt.
De femten januar, selskapet X sender en faktura for salg av varer til kunde Der i. På det nittende av februar, firma X mottar en sjekk for. kroner i oppgjør av denne faktura. Det er deponert i bank sytten-februar, og det vises på kontoutskriften datert ti-åtte februar. Bankavstemmingen er å avstemme konto bank regnskap med operasjoner som angis av kontoutskrift. Ferdigstillelse av bankavstemming kan gjennomføres i form av en tabell eller kontoer i T. Når alle hull er blitt identifisert, må man finne ved beregning samme balanse mellom konto- bank regnskap og balanse av kontoutskrift, men med motsatt retning. En konto debitor (positiv cash flow) tilsvarer en saldo på kontoutskriften fra banken. Når identifiserte avvik, og balansen i bankavstemming er innhentet, må selskapet ta opp den regnskapsmessige transaksjoner i banken uttalelse (og berettiget), og fraværende i tidsskriftet. Det er nødvendig først å sikre at du starter vel med samme bank balanse (i omvendt rekkefølge). Det er en balanse for identiske til mengden av. seks cent (fra januar til kontoen og to januar for uttalelse). Score begynner, henholdsvis fra disse datoer og balanse. Det er også nødvendig å bli enige om en stopp dato for fusjonen.
Vi bruker i dette tilfellet konto - sjekker for samling
For enkelhets skyld, vil vi huske ved utgangen av januar måned. Neste trinn er å peke på de transaksjoner på kontoutskriften og i kontoen. De vises her i gult. I rødt, vises linjene til stede i posten og fraværende fra regnskap, og i grønn, at virksomheten er i regnskap og ikke i kontoutskrift. trinn er å sjekke at man finnes det vel balansen i kroppen. Vi har valgt dette året til å holde en presentasjon for vurdering i T. er Det først nødvendig å angi i hver av regnskap og balanse ble oppnådd på tretti-første januar, for regnskap, en debetsaldo (SD) av, tretti og til kontoutskrift, en saldo (SC) i, femti. Ett foregår på samme måte som med ekstrakt av konto, etter de grønne linjene er ikke til stede i kontoutskrift. De to operasjoner (sjekk betales til statsautorisert revisor femten januar og sjekk til assurandøren Assurtout av tretti-første januar) svarer til to sjekker utstedt av selskapet, men ennå ikke utbetalt av leverandører. Disse to kontrollene vil dukke opp i fremtiden til debet av kontoutskrift. Det indikerer tilsvarende beløp til debet på konto i T tilsvarende. Den balanserer oppnådd er identiske, men av motsatt mening, bank forsoning er derfor balansert. Det er en positiv balanse på, (debitor i regnskap og kreditt på uttalelsen). Det siste trinnet er å registrere regnskapsmessige transaksjoner på kontoutskrift, fraværende fra regnskapet (uthevet i rødt).
